ファイナンシャル・プランナー（FP）3級の試験範囲の中でも、「タックスプランニング」は身近なテーマが多く、理解しやすい分野です。
税金の基本的な仕組みを学ぶことができ、計算問題でも得点源にしやすいパートとして、多くの受験者にとって重要なポイントとなっています。
本記事では、FP3級における「タックスプランニング」の要点をやさしく整理し、試験に出やすい論点と実生活で役立つ知識の両面から解説していきます。
FP3級「タックスプランニング」はこの対策で十分
タックスプランニング分野は、FP3級の中でも「数字が多くてややこしそう」と感じやすい分野です。
所得税、住民税、各種控除、確定申告など、普段あまり意識しない言葉が並ぶため、苦手意識を持つ人も少なくありません。
しかし、実際のFP3級試験の出題傾向を見ると、問われている内容はかなりパターン化されています。
税法の細かい条文や複雑な計算式まで覚える必要はなく、「頻出論点」を押さえれば十分に得点源にできます。
FP3級のタックスプランニング分野で求められているのは、
- 所得の種類を正しく分類できるか
- 所得控除・税額控除の違いを理解しているか
- 基本的な計算問題（課税所得・所得税額）を処理できるか
この3点にほぼ集約されます。
言い換えると、「税理士レベルで説明できるか」ではなく、問題文を読んで正しい区分や計算結果を選べるかが問われる分野です。
タックスプランニングは一見複雑に見えますが、実際の試験で繰り返し出るポイントは限られています。
ここを整理して対策すれば、安定して得点できる分野になります。
勉強法については、これまでのやり方で対応できる方も多いですが、不安がある場合や、より効率よく進めたい場合は、学習の進め方を体系的に整理した方法を取り入れるのが有効です。
特に、
- FP2級まで一気に見据えて学習したい
- 新しい分野の勉強を効率よく身につけたい
- 進捗管理や復習タイミングのサポートが欲しい
- 一人では続きにくいので学習環境を整えたい
という方にとっては、学習範囲・順序・演習環境があらかじめ用意されているスタディングのような通信講座を使うのが、最も合理的な選択です。
スタディングについてはこちらの記事で詳しく紹介しています。
▶ スタディングの口コミ・評判は？勉強苦手な私が合格できた科学的理由
FP3級「タックスプランニング」はどこが出る？まず押さえる全体像
タックスプランニング分野が難しく感じる理由は、所得税や住民税、各種控除、確定申告など、似たような用語が一気に登場するからです。
「何を引くのか」「どこまでが課税対象か」など、流れが整理できていないと混乱しやすい分野でもあります。
しかしFP3級では、税法を細かく説明できることは求められていません。
問われているのは、問題文を読んでその場で正しく区分し、判断できるかどうかです。
ここでは、まずタックスプランニング分野がどのような構造で出題されているのかを整理します。
全体像を把握してから、出題が集中するポイントへと進んでいきます。
タックスプランニング分野は何を問われるのか
FP3級のタックスプランニング分野は、知識をそのまま聞くよりも、状況を見て判断させる形式で出題されます。
たとえば、
- 「この収入はどの所得区分に該当するか」
- 「この人が受けられる所得控除はどれか」
- 「計算の手順として正しいのはどれか」
といった形です。
制度名や用語を丸暗記していても、問題文の条件を整理し、正しい選択肢を選べなければ得点にはつながりません。
FP3級では、「知っているか」よりも「使い分けられるか」が問われます。
税金の仕組みを完璧に理解するよりも、区分と流れを押さえることが重要です。
出題が集中する3つの論点
タックスプランニング分野の出題を整理すると、テーマは広く見えても、実際に問われるポイントは次の3つに集約されます。
1つ目は、所得の種類を正しく分類できるか。
給与所得、不動産所得、一時所得、退職所得など、基本的な区分を押さえることが重要です。
2つ目は、所得控除の適用可否を判断できるか。
基礎控除、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除、医療費控除など、代表的な控除の仕組みが頻出です。
3つ目は、課税所得を求めるまでの流れを理解しているか。
「所得 − 所得控除 ＝ 課税所得」という基本構造を理解しているかが問われます。
これらはバラバラに出題されるのではなく、状況問題として組み合わされることが多いです。
この3点を軸に整理すると、問題文が読みやすくなります。
どこまで深追いするべきか
タックスプランニング分野には、細かな控除額の上限や例外規定など、深く学ぼうとすればいくらでも広がる論点があります。
しかしFP3級では、そこまでの理解は求められていません。
重要なのは、制度の全体像を押さえ、基本的な区分と判断ができるレベルまで仕上げることです。
細かい例外や応用論点に時間をかけるよりも、頻出パターンを確実に取れるようにするほうが得点につながります。
課税所得や税額の具体的な計算問題については、別の記事で詳しく解説します。
ここではまず、所得の分類と控除の判断という「得点の土台」を固めていきましょう。
差がつくポイント① 所得の種類と課税方式の整理
タックスプランニングで最初に押さえるべきは、「所得の分類」と「課税の仕組み」です。
ここを正確に理解しているかどうかで、後の計算問題の理解度が大きく変わります。
10種類の所得を理解しよう
所得税法では、所得は次の10種類に分類されています。
特に出題頻度が高いのは「給与所得」「事業所得」「不動産所得」「一時所得」です。
- 給与所得：会社員の給料や賞与
- 事業所得：個人事業主の売上
- 不動産所得：家賃収入など
- 一時所得：保険の満期金や懸賞金など
「どの所得区分に該当するか」を選ばせる問題は毎回出るため、確実に覚えておきましょう。
総合課税と分離課税の違い
所得によって課税方法も異なります。
- 総合課税：複数の所得を合算して税率をかける（例：給与＋不動産）
- 分離課税：特定の所得を個別に課税（例：株式の譲渡益、預貯金の利子など）
「税率を一緒に計算するかどうか」で見分けると覚えやすいです。
差がつくポイント② 所得控除・税額控除・非課税の区別
「控除」と「非課税」は似ていますが、仕組みがまったく異なります。
この違いを明確に理解できるかどうかが、合否を分けるポイントです。
所得控除とは？
課税前の所得から差し引くものです。
つまり、「所得を減らす」ことで税金の基礎を下げます。
代表的な所得控除
- 基礎控除
- 社会保険料控除
- 医療費控除
- 配偶者控除
- 生命保険料控除
試験では、どの控除がどのタイミングで差し引かれるかを問う問題もあります。
税額控除とは？
計算された税額から、直接差し引く仕組みです。
「税金そのものを減らす」のが特徴。
代表的な税額控除
- 住宅ローン控除
- 寄附金控除（ふるさと納税など）
- 外国税額控除
所得控除よりも影響が大きいため、対象者や条件を正確に把握しておきましょう。
非課税所得とは？
そもそも課税の対象にならない所得のことです。
代表例
- 通勤手当（一定額まで）
- 傷病手当金
- 出産育児一時金
- 生活保護給付金
控除は「減らす」、非課税は「最初からかからない」と整理しておくと混乱しません。
差がつくポイント③ 課税所得と税額計算の基本式
計算問題で差がつくのがここ。
課税所得を求める流れと、速算表の使い方をセットで覚えましょう。
課税所得の求め方
課税所得 ＝ 総所得金額 − 所得控除の合計額
例：
給与所得400万円 − 所得控除100万円 ＝ 課税所得300万円
この「課税所得」に所得税率をかけて、税額を計算します。
所得税額の計算（速算表）
300万円 × 10％ − 97,500円 ＝ 202,500円
FP3級では、このように速算表を使う問題が頻出します。
端数処理（千円未満切り捨て）も忘れずに。
確定申告と年末調整の違いを押さえよう
税金の仕組みを理解したら、次は「納め方」と「手続きの違い」を確認しましょう。
ここを押さえると、医療費控除や寄附金控除などの実践知識がつながります。
年末調整＝勤務先が行う税の精算
会社員の所得税は、毎月の給与から源泉徴収されています。
年末に1年間の税額を精算し、払い過ぎ・不足分を調整するのが年末調整です。
確定申告＝個人が行う税の手続き
次のようなケースでは、会社に任せず自分で確定申告を行います。
- 副業収入が年間20万円を超える
- 医療費控除・寄附金控除を受けたい
- 年の途中で退職し、再就職していない
実生活でも役立つタックスプランニングの知識
FP3級の勉強を通じて得られる税の知識は、試験合格だけでなく、家計の見直しや節税にも活かせます。
医療費控除を上手に使う
家族の医療費が年間10万円を超えた場合、確定申告で税金が戻る可能性があります。
FPとしてアドバイスする際は、領収書の整理や健康保険の「高額療養費制度」との併用も伝えられると◎です。
ふるさと納税・iDeCoで賢く節税
- ふるさと納税：寄附金控除として扱われ、実質2,000円で特産品がもらえる制度。
- iDeCo（個人型確定拠出年金）：小規模企業共済等掛金控除として全額所得控除。
税制優遇＋資産形成を同時に叶える制度として、FP学習の理解がそのまま実生活に活きます。
扶養控除と所得の壁に注意
103万円・150万円・201万円といった「所得の壁」は毎年ニュースになるほど重要。
（103万円の壁＝税法上の扶養の壁、150万円の壁＝配偶者特別控除の満額適用ライン、201万円の壁＝控除が完全に消滅するライン）
家族の働き方に関わるテーマとしても、FP試験では頻出です。
FP2級まで合格するとどんなことができるようになるんだろう？
▶ FP2級を取る意味・価値とは？仕事と人生で活きるお金の教養
FP3級「タックスプランニング」を身につける勉強法
ここまでで、FP3級「タックスプランニング」で対策すべき範囲と、出題のポイントは整理できました。
あとは、それをどうやって点数につなげるかです。
多くの人がつまずくのは、「流れは分かった気がする」「解説を読めば理解できる」という段階で止まってしまうことです。
FP3級では、分かったつもりと、実際に正解できるかどうかは別物です。
この章では、なぜタックスプランニングで点が取れなくなるのか。
そして、どうすれば安定した得点源にできるのかを整理します。
理解できても点が取れない理由
FP3級の勉強でよくあるのが、「読んだら分かるのに、問題になると間違える」という状態です。
これは能力の問題ではありません。
理解と記憶は、そもそも別のものだからです。
テキストを読んで「なるほど、所得から控除を引くんだな」と思うのは理解の段階です。
しかし試験では、限られた時間の中で、
- これはどの所得区分か
- この控除は適用できるか
- 計算の順番は正しいか
といった判断を即座に行う力が求められます。
この力は、読むだけでは身につきません。
「自分の頭から引き出す練習」をして初めて定着します。
タックスプランニング分野は、流れを理解すると分かった気になりやすい分野です。
だからこそ、理解で止めず、問題を通じてアウトプットすることが重要になります。
理解と記憶に寄与する科学的な勉強法については、こちらの記事で解説しています。
▶ もう悩まない。挫折しがちなあなたを「合格」へ導く科学的勉強法
過去問でタックスプランニングを固める方法
タックスプランニング分野の定着には、過去問が最も効果的です。
理由は、出題パターンがかなり安定しているからです。
所得の分類、控除の判断、課税所得の流れ。
この基本構造は大きく変わりません。
すべての分野を一気に解く必要はありません。
タックスプランニングだけを切り出して、集中的に繰り返すのがおすすめです。
ポイントは、正解・不正解だけを見るのではなく、「なぜその選択肢を選んだか」を確認することです。
- 所得区分を根拠を持って判断できたか。
- 控除の適用条件を思い出せたか。
- 計算の流れを正しく当てはめられたか。
この視点で振り返ることで、タックスプランニングは「なんとなく合う問題」から「安定して取れる問題」に変わっていきます。
過去問を使った具体的な勉強法については、こちらの記事で詳しく解説しています。
▶ 合格率が一気に上がる！「過去問の正しい使い方」と4ステップ勉強法
学習環境を整えたい人向けの選択肢
ここまで読んで、
やるべき範囲や流れは分かった。
でも、自分一人で管理するのは不安。
そう感じる方もいると思います。
その場合は、学習環境を先に整えるという選択肢もあります。
独学が合わない人にとっては、最初から出題範囲や学習順が整理されている通信講座の方が、結果的に効率が良いことも少なくありません。
特に、
- 進捗管理が苦手な人。
- 計算問題に対して苦手意識がある人。
- スキマ時間で効率よく進めたい人。
こうしたタイプの方にとっては、学習環境そのものを外部に任せるという考え方も合理的です。
無理に独学にこだわる必要はありません。
大切なのは、自分が「安定して点を取れる状態」を作ることです。
おすすめの通信講座については、こちらの記事で紹介しています。
▶ スタディングの口コミ・評判は？勉強苦手な私が合格できた科学的理由
FP3級「タックスプランニング」対策のまとめ
FP3級のタックスプランニング分野は、難しそうに見えて、実際に対策すべきポイントはかなり限られています。
税金という言葉だけで身構えてしまいがちですが、やみくもに全部を覚える必要はありません。
まず押さえるべきなのは、所得の種類。
そして、所得控除の基本的な仕組み。
さらに、課税所得を求めるまでの流れです。
この3つを軸に、
- 所得は「区分」で判断する。
- 控除は「使えるかどうか」で考える。
- 計算は「流れ」に当てはめる。
この考え方ができれば、タックスプランニング分野は「苦手科目」ではなくなります。
また、理解しただけで終わらせず、過去問で実際に判断する練習を重ねることで、タックスプランニングは安定した得点源に変わっていきます。
読むだけではなく、自分の頭から引き出す練習が重要です。
もし、
- どの所得区分が頻出なのか分からない。
- 控除の整理がうまくできない。
- 計算問題になると手が止まる。
そう感じる場合は、学習範囲や順番が整理された環境を使う、という選択肢もあります。
独学が悪いわけではありませんが、自分に合う形を選ぶことも戦略のひとつです。
大切なのは、FP3級「タックスプランニング」だけを完璧に仕上げることではありません。
FP3級に合格すること。
そして、その先にあるFP2級合格に向けて、税金の基本構造を理解しておくことです。
タックスプランニング分野は、
- 区分で整理する。
- 条件で判断する。
- 流れで計算する。
この感覚をここでつかめていれば、FP2級でもそのまま応用できます。
ここまで整理できていれば、タックスプランニングで迷う理由は、もうほとんど残っていません。
FP3級合格に向けて一歩進む。
そして、次のFP2級につながる土台を作る。
あとは、今日できる一問を解くかどうかです。
合格までの最短ルート！
▶ もう悩まない。挫折しがちなあなたを「合格」へ導く科学的勉強法
